【完全初心者向け】フリーランスの確定申告とは？いつ・なぜ・何をするのか超解説

フリーランスとして新たなスタートを切ったあなた。「自由で理想的な働き方ができる！」という喜びと同時に、税金の手続き、特に「確定申告」に漠然とした不安を感じていませんか？

この『フリーランス確定申告マスター講座』シリーズは、そんなあなたが確定申告を自信をもってクリアできるよう、体系的に学べる講座です。今回はその第1回目。

まずは「確定申告って一体何？」という基礎の基礎を、完全初心者でも安心できるよう、図表付きで分かりやすく解説します。

この記事を読み終えると、以下のポイントがしっかり理解できます。

そもそも「確定申告」とは？

確定申告とは、1年間（1月1日～12月31日）に得た収入から経費を差し引き、「所得」を計算し、その金額をもとに税金を計算して、税務署に申告する手続きです。

会社員との違いは？

会社員時代は、会社が「年末調整」で税金を計算してくれました。フリーランスはこの手続きをすべて自分で行います。

申告期間はいつ？

毎年2月16日～3月15日が申告期間です。この期間に前年分の所得を税務署へ申告します。

フリーランスが確定申告を行う理由

フリーランスは所得が不安定で、税金を毎月天引きする仕組みがありません。そのため、1年分の所得をまとめて報告し、正しい税額を自分で納付する必要があります。

確定申告を行うことで…

• 正確な税額を納めることができる
• 支払いすぎた税金が還付される場合がある
• 将来的なローン審査など、社会的信用につながる

【図表】確定申告の年間スケジュール

時期	やること	難易度
1月～12月	収入・経費の記録をつける	★☆☆
翌年1月	書類整理・年間収支をまとめる	★★☆
翌年2月16日～3月15日	確定申告書の作成・提出（税務署orオンライン）	★★★
翌年3月15日まで	所得税の納付（銀行orオンライン）	★★☆
翌年6月以降	住民税の支払い開始	★☆☆

確定申告で「何を申告する」のかを知ろう

フリーランスが申告する主な項目は次の通りです。

• 収入（売上）
  • クライアントからの報酬
  • 商品販売などの売上
• 経費（仕事で使った費用）
  • 事務用品やパソコン代
  • セミナー参加費・書籍代
  • 打合せでの交通費、接待費など

収入から経費を差し引いた額が「所得」となり、この「所得」をもとに税金が計算されます。

初めてでも安心！確定申告に必要な書類一覧

種類	必要な書類の例
収入証明書類	支払調書・銀行振込記録
経費証明書類	領収書・クレジットカード明細
控除関係書類	国民年金控除証明書・生命保険料控除証明書
本人確認書類	マイナンバーカード

※詳しい書類作成方法はシリーズ後半で詳しく解説します。

よくある質問（FAQ）

Q1. 確定申告を忘れたらどうなる？
期限内に申告しないと、追加で税金がかかる可能性があります。早めに税務署に相談しましょう。

Q2. 収入が少ない場合でも申告は必要？
所得が48万円以下なら所得税の申告義務はありませんが、住民税申告が必要な場合もあるので注意しましょう。

Q3. 副業のフリーランスでも申告が必要？
副業の所得が年間20万円を超える場合は申告が必要です。詳細は次回解説します。

今回のまとめ

確定申告とは、1年間の所得を計算し、税務署に報告・納税する手続きです。会社員時代との最大の違いは、フリーランスは自分自身でこの手続きを行う必要があること。

重要なポイント：

• 毎年2月16日～3月15日が申告期間
• 所得＝収入－経費
• 必要書類を普段から整理しておくとスムーズ

次回予告

次回（第2回）は、具体的にあなたが「確定申告をする必要があるのか？」を徹底解説します。年収や副業の有無、控除によっても申告義務が異なるため、細かくシミュレーションします。

関連リンク・参考資料

• 国税庁 確定申告特集ページ
• 国税庁 確定申告書作成コーナー